报税流程_上海注册公司费用_代理记账费用

2017-08-09 14:45:46 eagle 8

每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点:

一、增值税税额计算  

(一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。

(二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证或者勾选确认,确定当月进项税额。

二、月初需要准备增值税纳税申报   

增值税纳税申报的时间每月1-15日,但是为了应对突发情况,财务人员一般尽量提前进行申报。

三、计提附加税及相关费用   

按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税(费),企业应在月末计提,月初申报缴纳。

四、网上申报  

第一步:开票软件,联网自动上传发票明细(保证网络畅通,无需人工操作)。

第二步:网上申报增值税一般纳税人申报表、申报成功后系统自动进行一窗式比对。

申报后,请确认在[email protected] 3中收到ZZ005“申报成功”的回执,且无“一窗式比对不符”的提示,如有不符提示,请作废重新申报。

第三步:开票软件,上报汇总。

金税盘版:“报税处理”中点击“上报汇总”,上报上月汇总数据。

税控盘版:“报税处理”—“网上抄报”中,点击“上报汇总”。

第四步:开票软件,获取一窗式比对结果进行清卡。

金税盘版:“报税处理”中点击“远程清卡”。

第五步:网上申报软件[email protected] 3中“缴款”。

五、日常会计事务 

1、根据出纳的报销单,制作相关费用凭证;

2、根据销售合同,开具相关发票,并进行账务处理;

3、根据银行回单制作相关往来账务;

4、根据进货合同及收到的购进发票,制作成本凭证;

5、去银行打印缴款凭证,制作相关税务处理凭证;

6、费用的计提与摊销:每月固定发生的计提业务,如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用,及时做好摊销分配凭证。

7、根据工资报表,进行相关账务处理。

8、最后对损益类科目核算:所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实现情况。

税控盘版:“报税处理”—“网上报税”中,点击“反写”。

六、整理装订凭证  

定期对会计凭证按照编号顺序,外加封面、封底装订成册,并在装订线上加贴封签,这就是会计凭证装订。

七、出具财务报表  

八、月底相关事项 

九、核对处理的账务凭证,核对无误后才能进行账务结转。最后在软件中进行结账

以上就是上海注册公司,在代理记账申报税务时候需要注意的一些事项,企业一定要按时报税,给企业建立良好的财税体系。